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(2012年9月26日第三届会员代表大会表决通过)


第一章 总则


第一条:为加强本会财务管理,保障本会健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和本会《章程》的规定,制定本制度。


第二条:本会财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办会的方针。


第三条:本会财务管理的主要任务是:如实反映本会财务状况;依法组织收入,努力节约支出;建立健全财务制度。


第四条:本会的财务活动在法定代表人的领导下,由秘书处统一管理。


第二章 财务人员


第五条:本会秘书长为本会财务负责人,负责财务的管理工作,接受理事会的监督,对本会会长和法定代表人负责。


第六条:本会配备会计、出纳各一人,会计员不兼任出纳员。


第七条:会计员的主要工作职责:


(一) 严格按照国家会计制度的规定记账、复账、报账,做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账;


(二) 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料;


(三) 每年对本会财务状况进行分析,并将分析结果向本会有关领导汇报;


(四) 协助秘书长做好财务管理工作;


第八条 出纳员的主要工作职责:


(一) 严格执行现金管理制度;


(二) 严格执行库存现金限额(不超过2,000元),超过部分必须送存银行,不坐支现金,不用白条抵押现金,丢失现金必须赔偿;


(三) 建立健全现金日记账和银行存款日记账,逐笔记载现金支付和银行存款支付。严格审核现金收付凭证。账目应日清月结,账款相符;


(四) 严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须按费用批准权限经批准人签字后,方可生效;


(五) 配合银行做好对账、报账工作;


(六) 配合会计员做好各种账务处理。


第九条 出现下列情况之一者,对财务人员予以警告并进行经济处罚直至解聘,情节严重的,追究其法律责任:


(一) 用不符合规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;


(二) 未经批准,擅自挪用或借支他人资金(含礼金)或支付款项的;


(三) 利用账户为其他单位和个人谋取利益的;


(四) 保留账外款项,或收取款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;


(五) 利用职务便利,非法占用或虚报冒领,骗取本会财物的;


(六) 弄虚作假、营私舞弊、非法谋私,泄露秘密及贪污挪用的;


(七) 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守使本会利益遭受损失的;


(八) 有其他渎职行为和严重错误的。


第十条 财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办理交接手续,办理交接手续时,由本会秘书长负责监交,并签字确认。


第三章  收入管理


第十一条 收入是指为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。包括:


(一) 会员交纳的会费;


(二) 捐赠;


(三) 政府资助;


(四) 在核准的业务范围内开展活动或服务的收入;


(五) 协会基金;


(六) 利息;


(七) 其他合法收入,即上述规定范围以外的各项收入,包括投资收益等。


第十二条 会员退会或被除名时,已交纳的会费、资助或捐赠的财产不予退还。


第十三条 本会的各项收入实行统一核算,统一管理。


第十四条 本会的各项收入应用于章程规定的宗旨和业务范围内的活动,不得挪作他用。


第四章 支出管理


第十五条 支出是指本会开展业务及其他活动发生的资金耗费。 


第十六条 本会的支出包括下列项目:


1.本会专职人员的工资、津贴、福利费,兼职人员的劳务报酬;


2.自办会议费、各类活动经费、日常办公费用;


3.设备购置费、修缮费;


4.业务活动范围内开展经营活动发生的支出;


5.其他为会员利益及本会宗旨所需的正常开支。


第十七条 本会的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。


第十八条 费用支出批准权限:


1.工资、津贴、福利费由秘书长按规定审核批准。


2.自办会议费、各类活动经费、日常办公费用、差旅费、招待费、兼职人员的劳务报酬、经营性活动支出、设备购置费、修缮费及其他费用,由秘书长按规定审核批准并接受理事会的监督。


第五章 财务报销管理


第十九条 业务支出报销:

1、办公费用支出,需由经办人填写《报销证明单》、签字,并附有证明人签字、按审批权限批签后到财务报销;

2、工资、各种津贴、奖金、临时劳务报酬等,由秘书处负责提供人员名单,财务负责填表,按审批权限批签后到财务报销。

第二十条 差旅费报销:

1、出差人员报销的费用有交通、住宿、会务等费用;

2、出差人员乘坐交通工具、住宿的标准参照事业单位的有关规定执行;

3、出差人员回单位后,5个工作日内到协会财务办理报销手续,要求一次报清,不得拖欠;

4、报销人员需填写《协会差旅费报销单》,要单据齐全、金额相符、手续完备。填好后,首先由会计员根据有关规定审核单据、金额,签字后再按程序审核签批。

第二十一条 自办会议费用,由秘书处编制会议经费预算,秘书长批准后到财务报销。因工作需要召开协会理事会、常务理事会、会长办公会及有关小型会需要安排工作餐时,因故不能参加用餐者,可以发给餐费100元-200元。

第二十二条 一般资金使用、财务支出,均由经办人填写《协会支出报销单》,经秘书长审核,按批准权限批准签字后方可执行。

第二十三条 实行“支票、现金预借制度”

1、予借支票或现金必须凭:⑴ 经审核批准的《现金、支票预借审批表》;⑵ 经协会领导签批的在外地召开的会议通知。

2、每次预借的支票不得超过两张,现金不得超过批准金额;领取支票或现金后,须在一周内使用,将发票交协会财务报账;属于自办会议或各类活动的,必须在完成任务后,于5个工作日内办理报销手续,否则经办人要对出现的问题负责。

第二十四条 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对记载不明、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。对不符合财务管理要求的,应及时向本会领导报告,及时予以纠正。


第六章 财务票据管理


第二十五条 财务人员从上级或有关部门领用的票据,要及时进行登记、编号、妥善保管。使用人领取票据或转交他人使用时,要办理交接手续。

第二十六条 财务人员要按领用票据的顺序使用。在一本票据中,严禁跳号使用。作废票据要各联齐全,并盖有"作废"戳记。票据填写要规范,项目内容要填写齐全。签字要书写全名,不准只写姓。

第二十七条 一本票据用完后,使用人应及时退还票据管理人员,退还时要检查票据是否有缺页、涂改现象,报废票据是否符合要求,否则,出现问题由票据管理人员负责。

第七章 财务报表管理


第二十八条 财务报表遵照有关规定填报、办理,为使协会领导及时掌握财务状况,在每次上报有关部门的同时,协会领导留存一份,财务留底一份。

第八章 财务监督管理


第二十九条 协会领导监督。坚持定期财务检查制度。每年第一季度组织对协会上一年度的帐务进行检查。发现问题及时解决。

第三十条 主管单位监督。经费收支情况定期向市政府业务主管部门和社团登记管理部门报告,接受监督检查。

第三十一条 会员监督。财务人员定期向协会理事会或常务理事会汇报财务情况一次,在会员大会或会员代表大会上由理事会向大会做财务报告,公布经费收支情况,征求会员对财务管理的意见,接受会员的监督。

第三十二条 本会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度,接受会员大会和财政部门的监督。

第三十三条 资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的,必须接受审计机关的监督,必要时将有关情况以适当方式向社会公布。

第三十四条 协会换届时,法定代表人、秘书长及直接责任人员接受市政府业务主管部门财务审计。


第九章 附则


第三十五条 因经营性业务合作涉及的财务管理,以本制度为蓝本另行制订。


第三十六条 本规定自协会会员代表大会通过之日起试行。在试行过程发现问题及时修改和补充,不断完善。